期货财务报表分析指标_期货公司的财务

财务报表分析指标有哪些

一、短期偿债能力分析：

1、流动比率，计算公式： 流动资产 / 流动负债

2、速动比率，计算公式： （流动资产-存货） / 流动负债

3、现金比率，计算公式： （现金+现金等价物） / 流动负债

4、现金流量比率，计算公式： 经营活动现金流量 / 流动负债

5、到期债务本息偿付比率，计算公式： 经营活动现金净流量 / （本期到期债务本金+现金利息支出）

二、长期偿债能力分析：

1、资产负债率，计算公式： 负债总额 / 资产总额

2、股东权益比率，计算公式： 股东权益总额 / 资产总额

3、权益乘数，计算公式： 资产总额 / 股东权益总额

4、负债股权比率，计算公式： 负债总额 / 股东权益总额

5、有形净值债务率，计算公式： 负债总额 / （股东权益-无形资产净额）

6、偿债保障比率，计算公式： 负债总额 / 经营活动现金净流量

7、利息保障倍数，计算公式： （税前利润+利息费用）/ 利息费用

8、现金利息保障倍数，计算公式： （经营活动现金净流量+现金利息支出+付现所得税） / 现金利息支出

三、营运分析

1、存货周转率，计算公式： 销售成本 / 平均存货

2、应收账款周转率，计算公式： 赊销收入净额 / 平均应收账款余额

3、流动资产周转率，计算公式： 销售收入 / 平均流动资产余额

4、固定资产周转率，计算公式： 销售收入 / 平均固定资产净额

5、总资产周转率，计算公式： 销售收入 / 平均资产总额

四、盈利分析

1、资产报酬率，计算公式： 利润总额+利息支出 / 平均资产总额

2、净资产报酬率，计算公式： 利润总额+利息支出 / 平均净资产

3、股东权益报酬率，计算公式： 净利润 / 平均股东权益总额

4、毛利率，计算公式： 销售毛利 / 销售收入净额

5、销售净利率，计算公式： 净利润 / 销售收入净额

6、成本费用净利率，计算公式： 净利润 / 成本费用总额

7、每股利润，计算公式： （净利润-优先股股利） / 流通在外股数

8、每股现金流量，计算公式： （经营活动现金净流量-优先股股利） / 流通在外股数

9、每股股利，计算公式： （现金股利总额-优先股股利） /流通在外股数

10、股利发放率，计算公式： 每股股利 / 每股利润

11、每股净资产，计算公式： 股东权益总额 / 流通在外股数

12、市盈率，计算公式： 每股市价 / 每股利润

13、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入*100%

五、发展分析

1、营业增长率，计算公式： 本期营业增长额 / 上年同期营业收入总额

2、资本积累率，计算公式： 本期所有者权益增长额 / 年初所有者权益

3、总资产增长率，计算公式： 本期总资产增长额 / 年初资产总额

4、固定资产成新率，计算公式： 平均固定资产净值 / 平均固定资产原值

财务报表分析的主要指标?

包括偿债能力指标、运营能力指标、盈利能力指标和发展能力指标。

1、偿债能力是指企业偿还到期债务(包括本息)的能力。偿债能力分析包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。

2、营运能力分析是指通过计算企业 *** 的有关指标分析其资产利用的效率，是对企业管理层管理水平和资产运用能力的分析。

3、盈利能力就是企业资金增值的能力，它通常体现为企业收益数额的大小与水平的高低。企业盈利能力的分析可从一般分析和社会贡献能力分析两方面研究。

4、发展能力是企业在生存的基础上, 扩大规模, 壮大实力的潜在能力。

扩展资料

财务报表的组成：

一套完整的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表(或股东权益变动表)和财务报表附注。

1、资产负债表(Balance Sheet / Statement of Financial Position) 它反映企业资产、负债及资本的期未状况。长期偿债能力，短期偿债能力和利润分配能力等。

2、利润表(或称损益表) (Income Statement/Profit and Loss Account) 它反映本期企业收入、费用和应该记入当期利润的利得和损失的金额和结构情况。

3、现金流量表 (Cash Flow Statement) 它反映企业现金流量的来龙去脉，当中分为经营活动、投资活动及筹资活动三部份。

4、所有者权益变动表(Statement of change in equity) 它反映本期企业所有者权益(股东权益)总量的增减变动情况还包括结构变动的情况，特别是要反映直接记入所有者权益的利得和损失。

5、财务报表附注 (Notes to financial statements) 一般包括如下项目：企业的基本情况、财务报表编制基础、遵循企业会计准则的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更及差错更正的说明和重要报表项目的说明。

参考资料来源：百度百科-财务指标分析

参考资料来源：百度百科-财务报表

基本财务报表分析 *** 包括哪些指标？

财务报表分析主要的指标：

1、盈利能力分析 比较常用的指标有:

净资产收益率=净利润/平均净资产

总资产收益率=净利润/平均总资产

营业收入利润率=利润总额/营业收入净额

以上三个指标值越大，盈利能力越强。

2、偿债能力分析

流动比率=流动资产/流动负债，

速动比率=速动资产/流动负债（其中速动资产=流动资产-存货-待摊费用）

资产负债率=负债总额/资产总额。

3、资产营运能力分析

总资产周转率=营业收入/平均总资产

存货周转率=销货成本/存货平均余额

应收账款周转率=赊销净额/应收账款平均余额。

4、成长能力分析

总资产增长率=本年资产增长额/年初资产总额

营业收入增长率=本期营业收入增长额/上期营业收入 。

“财务报表分析”中的30个基本指标

财务报表分析，从逻辑上讲有四大导向：盈利性、安全性、效率性和增长性。针对这四个导向，财务分析可以延展到以下30个基础指标。以下是yjbys我搜集整理的财务报表分析的基本指标相关资料，希望对大家有所帮助!

一、盈利分析

(一)盈利能力分析

1.销售净利率=(净利润÷销售收入)×100%

该比率越大，企业的盈利能力越强。

2.资产净利率=(净利润÷总资产)×100%

该比率越大，企业的盈利能力越强。

3.权益净利率=(净利润÷股东权益)×100%

该比率越大，企业的盈利能力越强。

4.总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%

该比率越大，企业的盈利能力越强。

5.营业利润率=(营业利润÷营业收入)×100%

该比率越大，企业的盈利能力越强。

6.成本费用利润率=(利润总额÷成本费用总额)×100%

该比率越大，企业的经营效益越高。

(二)盈利质量分析

1.全部资产现金回收率=(经营活动现金净流量÷平均资产总额)×100%

与行业平均水平相比进行分析

2.盈利现金比率=(经营现金净流量÷净利润)×100%

该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1.

3.销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到的'现金÷主营业务收入净额)×100%

数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。

二、偿债能力分析

1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产

对比企业连续多期的值，进行比较分析。

2.流动比率=流动资产÷流动负债

与行业平均水平相比进行分析

3.速动比率=速动资产÷流动负债

与行业平均水平相比进行分析

4.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债

与行业平均水平相比进行分析

5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债

与行业平均水平相比进行分析

6.资产负债率=(总负债÷总资产)×100%

该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。

7.产权比率与权益乘数

产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益

产权比率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。

8.利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用

利息保障倍数越大，利息支付越有保障。

9.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用

现金流量利息保障倍数越大，利息支付越有保障。

10.经营现金流量债务比=(经营活动现金流量÷债务总额)×100%

比率越高，偿还债务总额的能力越强。

三、营运能力分析

1.应收账款周转率

应收账款周转次数=销售收入÷应收账款

应收账款周转天数=365÷(销售收入÷应收账款)

应收账款与收入比=应收账款÷销售收入

与行业平均水平相比进行分析

2.存货周转率

存货周转次数=销售收入÷存货

存货周转天数=365÷(销售收入÷存货)

存货与收入比=存货÷销售收入

与行业平均水平相比进行分析

3.流动资产周转率

流动资产周转次数=销售收入÷流动资产

流动资产周转天数=365÷(销售收入÷流动资产)

流动资产与收入比=流动资产÷销售收入

与行业平均水平相比进行分析

4.净营运资本周转率

净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本

净营运资本周转天数=365÷(销售收入÷净营运资本)

净营运资本与收入比=净营运资本÷销售收入

与行业平均水平相比进行分析

5.非流动资产周转率

非流动资产周转次数=销售收入÷非流动资产

非流动资产周转天数=365÷(销售收入÷非流动资产)

非流动资产与收入比=非流动资产÷销售收入

与行业平均水平相比进行分析

6.总资产周转率

总资产周转次数=销售收入÷总资产

总资产周转天数=365÷(销售收入÷总资产)

总资产与收入比=总资产÷销售收入

与行业平均水平相比进行分析

四、发展能力分析

1.股东权益增长率=(本期股东权益增加额÷股东权益期初余额)×100%

对比企业连续多期的值，分析发展趋势。

2.资产增长率=(本期资产增加额÷资产期初余额)×100%

对比企业连续多期的值，分析发展趋势。

3.销售增长率=(本期营业收入增加额÷上期营业收入)×100%

对比企业连续多期的值，分析发展趋势。

4.净利润增长率=(本期净利润增加额÷上期净利润)×100%

对比企业连续多期的值，分析发展趋势。

5.营业利润增长率=(本期营业利润增加额÷上期营业利润)×100%

对比企业连续多期的值，分析发展趋势。

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